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法律法規(guī)匯編 編號(hào)122.財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人就公布實(shí)施《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》有關(guān)問(wèn)題答記者問(wèn)
責(zé)編:李曉燕 發(fā)布時(shí)間:2024-09-02 15:10:38 瀏覽次數(shù):

(2009年3月24日)


   3月17日,財(cái)政部第54號(hào)令公布了《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》),自2009年5月1日起施行。為便于大家理解《辦法》的有關(guān)內(nèi)容,財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人回答了記者的提問(wèn)。

   問(wèn):為什么要制定《辦法》?《辦法》的出臺(tái)有何意義?
  
   答:《辦法》的出臺(tái),旨在規(guī)范金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為,促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)有序流轉(zhuǎn),加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)督管理,促使公平、公正、公開(kāi)的交易,更好地通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制,提高金融資源配置的效率,維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益,防止國(guó)有資產(chǎn)的流失。其意義主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面:
  
   一是加強(qiáng)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理的需要。2008年10月出臺(tái)的《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》已將金融國(guó)有資產(chǎn)管理納入經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的管理范疇。為全面落實(shí)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理的職責(zé),建立和完善相應(yīng)的基礎(chǔ)管理制度,規(guī)范資產(chǎn)管理行為,維護(hù)國(guó)家所有者、經(jīng)營(yíng)者和使用者的合法權(quán)益,需要制定《辦法》。
  
   二是完善金融國(guó)有資產(chǎn)管理鏈條、建立健全預(yù)防金融腐敗長(zhǎng)效機(jī)制的需要。國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是國(guó)有資產(chǎn)管理的重要環(huán)節(jié),三者的有機(jī)結(jié)合可以使國(guó)有資產(chǎn)的管理形成閉合的鏈條。2006年以來(lái),財(cái)政部相繼出臺(tái)了金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記辦法和資產(chǎn)評(píng)估辦法。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓辦法的出臺(tái)標(biāo)志著管理鏈條中的幾個(gè)重要環(huán)節(jié)都做到了有法可依,有章可循?!掇k法》的出臺(tái)使金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有了統(tǒng)一的工作原則和操作規(guī)范。這不僅有利于財(cái)政部門(mén)規(guī)范企業(yè)的行為,也有利于國(guó)有金融企業(yè)根據(jù)辦法完善內(nèi)控機(jī)制,嚴(yán)格工作程序,堵塞工作漏洞,預(yù)防金融腐敗。
  
   三是適應(yīng)金融改革與發(fā)展的需要。隨著金融體制改革的深化,國(guó)有金融企業(yè)重組改制中涉及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的行為日益增多,交易金額不斷增大,許多原國(guó)有獨(dú)資金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)成為上市公司。針對(duì)國(guó)有金融企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓實(shí)際操作中存在的一系列問(wèn)題,如非上市國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓缺乏明確規(guī)定、轉(zhuǎn)讓價(jià)格確定缺乏依據(jù)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管職責(zé)劃分不明確等,要根據(jù)新的形勢(shì)和要求,制定既能適應(yīng)市場(chǎng)需要又能體現(xiàn)金融企業(yè)特點(diǎn)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓辦法,規(guī)范金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為,促進(jìn)金融業(yè)的健康發(fā)展。
  
   四是指導(dǎo)地方財(cái)政部門(mén)開(kāi)展國(guó)有金融資產(chǎn)管理工作的需要。目前,金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理采用的是“統(tǒng)一政策、分級(jí)管理”的原則,為促進(jìn)地方財(cái)政部門(mén)切實(shí)履行國(guó)有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé),也需要我們盡快制定統(tǒng)一的轉(zhuǎn)讓辦法?!掇k法》按照“誰(shuí)出資,誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,給予地方一定的自主權(quán),由地方財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)管理地方出資國(guó)有金融企業(yè)的轉(zhuǎn)讓行為,并根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況,制定實(shí)施細(xì)則和操作辦法。

   問(wèn):《辦法》體現(xiàn)了哪些原則?
  
   答:在制定《辦法》的過(guò)程中,著力體現(xiàn)以下原則:
  
   一是公平、公正、公開(kāi)原則。要促進(jìn)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的公開(kāi)交易,充分利用市場(chǎng)的力量,減少轉(zhuǎn)讓過(guò)程中可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)。
  
   二是規(guī)范管理原則。通過(guò)制定《辦法》,著重從厘清產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓渠道、規(guī)范轉(zhuǎn)讓程序入手,保護(hù)國(guó)有出資人合法權(quán)益,而不是通過(guò)行政審批來(lái)確定具體的轉(zhuǎn)讓價(jià)格和受讓方。
  
   三是統(tǒng)一政策,分級(jí)管理原則。把地方國(guó)有金融企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓上市公司股份的審核權(quán)限下放給地方財(cái)政部門(mén),做到“誰(shuí)出資,誰(shuí)負(fù)責(zé)”。

   問(wèn):《辦法》對(duì)轉(zhuǎn)讓行為的規(guī)范管理主要體現(xiàn)在哪些方面?
  
   答:《辦法》對(duì)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的定義、轉(zhuǎn)讓渠道、轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓程序等方面進(jìn)行了規(guī)范和明確。
  
   一是根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》中對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的定義(企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)是指國(guó)家對(duì)企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益),將《辦法》規(guī)范的國(guó)有資產(chǎn)定義為股權(quán)資產(chǎn),即“金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn),是指各級(jí)人民政府及其授權(quán)投資主體對(duì)金融企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益。”
  
   二是從流通性質(zhì)入手,明確轉(zhuǎn)讓渠道。金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓包括非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司國(guó)有股份轉(zhuǎn)讓。其中,非上市國(guó)有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓由轉(zhuǎn)讓方在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行,公開(kāi)披露轉(zhuǎn)讓信息,征集意向受讓方,并根據(jù)不同情況采取拍賣(mài)或招投標(biāo)的形式公開(kāi)競(jìng)價(jià)產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓價(jià)格;上市公司股份的轉(zhuǎn)讓在證券交易系統(tǒng)中進(jìn)行,轉(zhuǎn)讓方可根據(jù)轉(zhuǎn)讓股份的比例選擇交易系統(tǒng)撮合和大宗交易的方式進(jìn)行,轉(zhuǎn)讓價(jià)格為市場(chǎng)價(jià)格。
  
   三是對(duì)轉(zhuǎn)讓程序進(jìn)行了規(guī)范。以非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓為例,企業(yè)在事前決策程序中,要制定轉(zhuǎn)讓方案,并按照內(nèi)部決策程序交股東大會(huì)、董事會(huì)或者其他決策部門(mén)審議;在轉(zhuǎn)讓實(shí)施中,要做好資產(chǎn)評(píng)估等基礎(chǔ)性工作,依托產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)披露轉(zhuǎn)讓信息;在轉(zhuǎn)讓行為生效后,要及時(shí)辦理交易結(jié)算、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)登記等手續(xù)。

   問(wèn):為什么《辦法》要求金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)以產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和證券交易系統(tǒng)為主要方式?
  
   答:《辦法》規(guī)定,金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)以產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和證券交易系統(tǒng)為主要方式。其中,非上市國(guó)有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行;上市公司股份的轉(zhuǎn)讓在證券交易系統(tǒng)中進(jìn)行。主要原因是這兩種交易方式都是公開(kāi)的,是防止交易不透明、不公開(kāi)、不規(guī)范、不公正的有效方式。非公開(kāi)交易的弊端在于,一是交易信息不公開(kāi)、不透明,在轉(zhuǎn)讓過(guò)程中容易出現(xiàn)暗箱操作、違規(guī)操作;二是在轉(zhuǎn)讓過(guò)程中協(xié)議定價(jià),沒(méi)有市場(chǎng)發(fā)現(xiàn)價(jià)格的機(jī)制,缺乏判斷轉(zhuǎn)讓價(jià)格合理性的客觀依據(jù);三是大量的場(chǎng)外交易還容易產(chǎn)生地域和行業(yè)的人為分割,不利于金融國(guó)有資產(chǎn)的有序流轉(zhuǎn);四是缺乏統(tǒng)一的市場(chǎng)監(jiān)督和制約機(jī)制,容易出現(xiàn)侵蝕國(guó)有權(quán)益的行為。
  
   此外,近年來(lái)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和資本市場(chǎng)的發(fā)展和規(guī)范也為金融國(guó)有資產(chǎn)公開(kāi)交易提供了保障。一是北京、上海、天津和重慶四大產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)已經(jīng)做到了聯(lián)合信息發(fā)布平臺(tái),統(tǒng)一了交易規(guī)則。這不僅可以使非上市國(guó)有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓更加便捷,交易成本更低,也有利于相關(guān)部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)和監(jiān)管;二是股權(quán)分置改革以后,從流通性質(zhì)上看,國(guó)家股、國(guó)有法人股和社會(huì)公眾股已經(jīng)沒(méi)有區(qū)別,轉(zhuǎn)讓方可以直接利用證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓上市公司股份。

   問(wèn):既然《辦法》要求要通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和證券交易系統(tǒng)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓金融國(guó)有資產(chǎn),為何還要保留直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式?
  
   答:《辦法》規(guī)定,國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)受讓方有特殊要求或控股公司內(nèi)部資產(chǎn)重組需要及其他特殊原因,經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)或者財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后,轉(zhuǎn)讓方可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓國(guó)有資產(chǎn)。主要是考慮到兩點(diǎn):一是金融作為重點(diǎn)行業(yè),為了保證國(guó)家對(duì)金融行業(yè)的絕對(duì)控制力,有時(shí)不宜采用公開(kāi)進(jìn)場(chǎng)交易的方式轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán),避免國(guó)有持股比例下降;二是當(dāng)國(guó)有金融企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部對(duì)下屬子公司進(jìn)行戰(zhàn)略重組時(shí),為降低交易成本,也可采用直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行。
  
   由于協(xié)議轉(zhuǎn)讓缺乏公開(kāi)競(jìng)價(jià)的過(guò)程,轉(zhuǎn)讓價(jià)格不能達(dá)到最大化,因此從保護(hù)國(guó)有出資人合法權(quán)益角度出發(fā),《辦法》嚴(yán)格控制直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓行為。

   問(wèn):《辦法》明確財(cái)政部門(mén)是金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理部門(mén),請(qǐng)問(wèn)財(cái)政部門(mén)如何在轉(zhuǎn)讓過(guò)程中履行監(jiān)督管理職責(zé)?
  
   答:財(cái)政部門(mén)將從規(guī)范金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為、維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)出資人合法權(quán)益、促進(jìn)國(guó)有金融資產(chǎn)有序流動(dòng)、優(yōu)化資源配置的目標(biāo)出發(fā),按照《辦法》的規(guī)定,對(duì)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為進(jìn)行監(jiān)督管理。財(cái)政部門(mén)將對(duì)重要的或重大的項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓進(jìn)行審核,例如,國(guó)有金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級(jí)子公司的產(chǎn)權(quán),涉及重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)子公司的重大產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)a(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓將導(dǎo)致所持金融公司控股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移,等等。
  
   為加強(qiáng)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理,在轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)工作方面,將按照資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)登記等基礎(chǔ)工作的要求,對(duì)報(bào)經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核的轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)和相關(guān)材料進(jìn)行認(rèn)真審核;在交易監(jiān)管方面,對(duì)轉(zhuǎn)讓信息是否公開(kāi)披露,交易方式選擇是否恰當(dāng),是否按照規(guī)范的工作程序進(jìn)行交易等方面進(jìn)行監(jiān)管。對(duì)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中發(fā)生的各類(lèi)與《辦法》規(guī)定不符的行為,將及時(shí)糾正和查處。
  
   此外,財(cái)政部門(mén)還將借助會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、法律事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的力量,分別負(fù)責(zé)確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格參考依據(jù)、組織信息披露、征集意向受讓方、組織公開(kāi)競(jìng)價(jià)、提出書(shū)面意見(jiàn)等工作,并明確相應(yīng)的法律責(zé)任,維護(hù)市場(chǎng)的公正和公平,充分利用各方力量做好金融國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管工作。